미국에서 은퇴 준비를 시작하면 401k, IRA, Roth IRA라는 이름을 가장 먼저 마주칩니다. 모두 세금 혜택이 있는 은퇴 계좌이지만, "언제 세금을 내느냐"가 다릅니다. 지금 세금을 아낄지, 은퇴 후에 세금을 안 낼지를 고르는 문제입니다.
401k는 고용주가 제공하는 은퇴 저축 플랜입니다. 2026년 연간 납입 한도는 $24,500(50세 미만 기준)이며, 50세 이상은 추가 납입도 가능합니다. 월급에서 세전(pre-tax)으로 빠져나가기 때문에 지금 내는 세금이 줄어듭니다. 은퇴 후 인출할 때 세금을 냅니다. 많은 회사가 일정 비율까지 매칭(matching) 기여금을 얹어 주는데, 이는 사실상 추가 보너스이므로 매칭 한도까지는 납입하는 것이 일반적입니다.
IRA는 개인이 직접 여는 은퇴 계좌입니다. Traditional IRA는 2026년 연간 납입 한도가 $7,500(50세 이상 $8,600)입니다. 납입금이 소득공제되어 지금 세금이 줄어들지만, 은퇴 후 인출 시 세금을 냅니다. 다만 회사 401k에 가입되어 있거나 소득이 일정 수준을 넘으면 공제에 제한이 있을 수 있으니 IRS 기준을 확인하세요.
Roth IRA는 세후(after-tax) 돈으로 납입합니다. 지금은 세금 혜택이 없지만, 59세 반 이후 인출할 때 원금과 수익 모두 비과세입니다. 납입 한도는 Traditional IRA와 합쳐서 연간 $7,500(50세 이상 $8,600)이며, 소득이 일정 수준을 넘으면 납입이 제한됩니다. 은퇴 후 세율이 지금보다 높을 것 같다면 유리한 구조입니다.
| 구분 | 401k | Traditional IRA | Roth IRA | |---|---|---|---| | 개설 주체 | 고용주 | 개인 | 개인 | | 2026 한도(50세 미만) | $24,500 | $7,500 | Traditional과 합산 $7,500 | | 세금 시점 | 납입 시 공제, 인출 시 과세 | 납입 시 공제 가능, 인출 시 과세 | 납입 시 과세, 인출 시 비과세 | | 50세 이상 | 추가 납입 가능 | $8,600까지 | $8,600까지 |
일반 정보이며 세무·투자 조언이 아닙니다.